Командировка директора-учредителя в Ереван: что нужно для списания в расходы в налоговом учете стоимости билета и проживания?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Учредитель и директор собираются в командировку в г Ереван.

  Это два разных человека или один?
• Здравствуйте.
  Два разных человека.
  1. Директор - в штате, на основании трудового договора.
  2. Учредитель, просто учредитель. Раньше состоял в штате на основании трудового договора. Потом уволился.
• Цитата: Что нужно сделать, чтобы стоимость билета и проживания учредителя списать в расходы в НУ?

  Стоимость билета и проживания учредителя в расходы в НУ включить никак не получится.  В соответствии с НК РФ: 
  

  Цитата: 13) расходы на командировки, в частности на:проездработникак месту командировки и обратно к месту постоянной работы;наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению такжерасходы работникана оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами);суточные или полевое довольствие;оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы;

   Таким образом, Ваш Учредитель летит в Ереван за счет чистой прибыли.
• 1.  Учредитель составляет авансовый отчет за проезд и проживание,  прикладывает авиабилет и чек гостиницы.
  2. Я перечисляю ему деньги на основании авансового отчета.
  3. Дт 91 - Кт 76.09- 48 000,00 руб  НЕ уменьшаем НОБ по прибыли (авансовый отчет учредителя)
     Дт 19 - Кт 76.09 -   9 600,00 руб   НДС по авансовому отчету
     Дт 91 - Кт 19 -   9 600,00 руб   НЕ уменьшаем НОБ по прибыли (НДС по авансовому отчету)
  
  Все верно расписала?
• Цитата: Все верно расписала?

  Да, все верно.
• Добрый день.
  Предложу обсуждения: Можно ли оплатить по авансовому отчету расходы учредителя, с которым не заключен трудовой договор?
  Нужно ли уплачивать НДФЛ с авиабилетов, купленных для физлиц, не являющихся работниками ООО?
• Добрый день!
  

  Цитата: 1.  Учредитель составляет авансовый отчет за проезд и проживание,  прикладывает авиабилет и чек гостиницы.2. Я перечисляю ему деньги на основании авансового отчета.3. Дт 91 - Кт 76.09- 48 000,00 руб  НЕ уменьшаем НОБ по прибыли (авансовый отчет учредителя)Дт 19 - Кт 76.09 -   9 600,00 руб   НДС по авансовому отчетуДт 91 - Кт 19 -   9 600,00 руб   НЕ уменьшаем НОБ по прибыли (НДС по авансовому отчету)Все верно расписала?

  Всё верно, но надо добавить ещё проводки по начислению НДФЛ...
  
  Успехов!
• Всем большое спасибо за подробные ответы!